종합소득세 얼마나 나올까요?
POST 04. 종합소득세 얼마나 나올까요?
요식업을 하고 있는 개인사업자 입니다.
2023년 매출이 7천만원 정도 나옵니다
이번에 처음으로
종합소득세 도 내야 할 것 같은데
보통 종합소득세 얼마정도 내야 할까요?
사업을 해결하다!
해결통 입니다.
세금 시즌이 다가오고 있죠?
매년 이맘때면 종합소득세에 대해
고민하시는 분들 많으실 거예요.
저도 마찬가지로
어떻게 준비해야 할지 고민이 많아서
이번에 정리해볼까 합니다.
ㅣ 종합소득세란 무엇인가?ㅣ
종합소득세는
개인이나 법인 등 다양한 주체가
지난 1년간 경제활동으로 얻은
소득을 종합하여 부과하는 조세입니다.
이자소득, 배당소득, 사업소득,
근로소득, 연금소득, 기타소득 등
6가지 소득을 합산하여 계산됩니다.
다양한 소득을 합산하여 부과되기 때문에,
소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.
과세표준에 따라
6%부터 45%까지의 세율이 적용되며,
누진세 구조이기 때문에
소득이 증가할수록 세금 부담도 커집니다.
신고 및 납부 기간은
매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며,
이 기간 내에 신고하지 않을 경우
가산세가 부과될 수 있으므로
주의해야 합니다.
또, 성실신고확인대상자는
신고 기간이 6월 30일까지 연장됩니다.
ㅣ 종합소득세 계산의 기초ㅣ
종합소득세를
계산하기 위해서는
먼저 총 수입금액에서 필요경비를 차감하여
소득금액을 산출해야 합니다.
이때, 필요경비는
사업과 관련하여 지출한 비용으로서,
장부를 기장한 경우에는 장부에 기재된 금액을,
기장하지 않은 경우에는
기준경비율 또는 단순경비율을
적용하여 계산합니다.
소득금액에서 소득공제를 차감하여
과세표준을 산출합니다.
소득공제는
인적공제, 연금보험료공제,
특별소득공제 등이 있으며,
이를 통해 세금 부담을 낮출 수 있습니다.
과세표준에
세율을 곱하여 산출세액을 계산합니다.
세율은 과세표준 구간에 따라
6%부터 45%까지 적용됩니다.
산출세액에서
세액공제 및 감면을 차감하여
결정세액을 계산합니다.
세액공제 및 감면은
근로소득세액공제, 자녀세액공제,
연금계좌세액공제 등이 있으며,
이를 통해
최종적으로 납부할 세금을 결정합니다.
ㅣ소득 구분과 세율 알아보기ㅣ
종합소득세
각 소득별로 적용되는 세율은 다음과 같습니다.
이자소득과 배당소득은
2,000만원 이하인 경우에는
14%의 세율이 적용되고,
2,000만원을 초과하는 경우에는
다른 소득과 합산하여
6%~45%의 세율이 적용됩니다.
사업소득은
다른 소득과 합산하여
6%~45%의 세율이 적용됩니다.
근로소득은
다른 소득과 합산하여
6%~45%의 세율이 적용되며,
근로소득만 있는 경우에는
1,200만원 이하 6%,
4,600만원 이하 15%,
8,800만원 이하 24%,
1억 5천만원 이하 35%,
3억원 이하 38%,
5억원 이하 40%,
10억원 이하 42%,
10억원 초과 45%
의 세율이 적용됩니다.
연금소득은
1,200만원 이하인 경우에는
5%의 세율이 적용되고,
1,200만원을 초과하는 경우에는
다른 소득과 합산하여
6%~45%의 세율이 적용됩니다.
기타소득은
300만원 이하인 경우에는
20%의 세율로 원천징수 되고,
종합소득세 신고시 합산하여
신고 여부를 선택할 수 있습니다.
300만원을 초과하는 경우에는
다른 소득과 합산하여
6%~45%의 세율이 적용됩니다.
ㅣ필수적인 공제 항목 살펴보기ㅣ
종합소득세를 계산할 때는
다양한 공제 항목을 고려해야 합니다.
그 중에서도 필수적인 공제 항목들은
세금 부담을 줄이는 데 중요합니다.
대표적인 공제 항목들은 다음과 같습니다.
1. 인적공제
본인과 부양가족에 대해
일정 금액을 공제받을 수 있습니다.
부양가족의 경우
연령과 소득 요건을 충족해야 합니다.
2. 국민연금보험료 공제
국민연금보험료 납부액 전액을
공제받을 수 있습니다.
3. 건강보험료 공제
건강보험료 납부액 전액을
공제받을 수 있습니다.
4. 고용보험료 공제
고용보험료 납부액 전액을
공제받을 수 있습니다.
5. 신용카드 등 사용금액 공제
신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의
사용금액 중
일부를 공제받을 수 있습니다.
총 급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해
15% 또는 30%를 공제받을 수 있습니다.
6. 주택자금 공제
주택 구입 및 임차를 위해 지출한 금액 중
일부를 공제받을 수 있습니다.
위의 공제 항목들은
종합소득세를 계산할 때
필수적으로 고려해야 하는 것들입니다.
하지만,
각 항목마다 조건과 한도가 다르기 때문에,
정확한 공제 금액을 계산하기 위해서는
전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
ㅣ예상 세금 계산하기ㅣ
(실제 사례 분석)
실제 사례를 통해
예상 세금을 계산해보겠습니다.
해결통 씨는
2023년에 총 수입이 7,000만원이고,
아래와 같은 비용을 지출했습니다.
인건비: 2,000만원
임대료: 1,500만원
광고선전비: 500만원
기타비용: 1,000만원
해결통 씨의 총 수입에서
비용을 뺀 순소득은
7,000만원 – (2,000만원 + 1,500만원 +500만원 + 1,000만원) = 2,000만원
이제 해결통 씨의
인적공제와 신용카드 등
사용금액 공제를 적용해보겠습니다.
해결통 씨는
본인과 배우자,
자녀 2명 (모두 20세 이하)이 있으므로
인적공제는 총 600만원 입니다.
(본인 150만원 + 배우자 150만원 + 자녀 2명 300만원)
또 신용카드 등 사용금액은
총 1,500만원이며,
이 중 총 급여액의 25%인
1,750만원을 초과하는 금액은 250만원입니다.
따라서
신용카드 등 사용금액 공제는
250만원 x 15% = 37만 5천원입니다.
순소득 2,000만원 – 인적공제 600만원 – 신용카드 등 사용금액 공제 375,000원
= 13,625,000원 입니다.
따라서
해결통 씨가 내야 할
종합소득세는
지방소득세를 포함하여
약 180만원 정도입니다.
물론, 실제 세금은
상황에 따라 달라질 수 있으니
참고용으로만 활용하시기 바랍니다.
보다 정확한 세금 계산을 위해서는
전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
ㅣ자주 발생하는 실수와 주의할 사항
종합소득세 신고 시
자주 발생하는 실수와
주의할 사항은 다음과 같습니다.
1.증빙서류 누락
증빙서류를 제출하지 않으면
비용으로 인정받지 못하거나
가산세가 부과될 수 있습니다.
따라서 영수증, 세금계산서, 통장내역 등
각종 증빙서류를 반드시 제출해야 합니다.
2. 공제항목 중복 적용
일부 공제항목은 중복 적용이 불가능합니다.
예를 들어,
근로소득과 사업소득이 있는 경우,
근로소득에서 이미 적용 받은
신용카드 등 사용금액 공제를
사업소득에서 또 적용 받을 수 없습니다.
3. 기한 내 미신고
종합소득세 신고기한은
매년 5월 31일까지입니다.
기한 내에 신고하지 않을 경우
무신고가산세가 부과됩니다.
또 납부기한 내에 납부하지 않을 경우
납부지연가산세가 부과되므로 주의해야 합니다.
4. 잘못된 신고
신고 내용이 잘못된 경우
수정신고를 해야 합니다.
수정신고를 늦게 하면 가산세가 부과되며,
세무조사 대상이 될 수도 있습니다.
5. 장부 미작성
복식부기의무자가
장부를 작성하지 않고 추계신고를 하면
무기장가산세가 부과됩니다.
또 추계신고 시에는
기준경비율 또는 단순경비율이 적용되는데,
이 경우 실제 비용보다 적게 인정되어
세금 부담이 커질 수 있습니다.
6. 세율 적용 오류
종합소득세 세율은
소득금액에 따라 6%부터 45%까지 적용됩니다.
소득금액을 잘못 계산하거나
세율을 잘못 적용하면
세금을 과다하게 납부하거나
과소하게 납부할 수 있습니다.
위와 같은 실수를 하지않기 위해서는
종합소득세 신고 전에 충분한 검토를 하고,
필요한 경우 전문가의
도움을 받는 것이 좋습니다.
ㅣ납부 절차와 기한 이해하기ㅣ
종합소득세는
납부 절차는 일반적으로 다음과 같습니다.
1. 산출세액 계산
먼저 과세 대상 소득을 합산하고,
각 소득에 대한 세율을 적용하여
산출세액을 계산합니다.
이때 소득 종류에 따라
적용되는 세율이 다르므로 주의해야 합니다.
2. 공제 및 감면 적용
일정한 공제와 감면을 적용하여
산출세액을 조정합니다.
대표적인 공제로는
인적공제, 연금보험료공제,
특별소득공제 등이 있으며,
감면으로는
중소기업특별세액감면 등이 있습니다.
3. 납부세액 결정
공제와 감면을 적용한 후
최종 납부세액을 결정합니다.
4. 납부기한 내 납부
결정된 납부세액을
납부기한 내에 납부합니다.
종합소득세의 납부기한은
매년 5월 31일까지입니다.
기한 내에 납부하지 않을 경우
연체료가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.
추가로,
세액이 1천만 원을 초과하는 경우에는
분할 납부가 가능합니다.
단, 이 경우 별도의 신청이 필요하며,
신청 기한과 분할 납부 기간 등에
제한이 있을 수 있으니 확인이 필요합니다.
ㅣ세금 절약을 위한 팁과 전략ㅣ
다양한 방법을 활용하여
세금을 절약할 수 있습니다.
몇 가지 팁과 전략을 소개해 드리겠습니다.
1. 공제 및 감면 활용
가능한 모든 공제와 감면을 활용하여
세금을 절약할 수 있습니다.
예를 들어,
인적공제, 교육비 공제,
주택담보대출 이자 공제 등이 있습니다.
또한, 중소기업이라면
중소기업특별세액감면 등의
감면 혜택을 받을 수 있는지 확인해 보세요.
2. 영수증 보관
모든 지출에 대한 영수증을 보관하세요.
나중에 세금 신고 시
증빙자료로 활용할 수 있습니다.
특히 사업 관련 지출에 대한 영수증은
반드시 보관해야 합니다.
3. 세무 전문가에 문의
세금 문제는 복잡할 수 있으므로,
세무 전문가에게 문하는 것이 좋습니다.
공제 및 감면 혜택을 받을 수 있는
조언을 얻는것도 좋은 방법입니다.
4. 장부 작성
사업을 운영하는 경우
장부를 작성하는 것이 중요합니다.
장부를 작성하면
수입과 지출을 정확하게 파악할 수 있으며,
이를 바탕으로
세금을 계산하고 신고할 수 있습니다.
5. 절세 상품 가입
일부 금융상품은 세금 혜택을 제공합니다.
예를 들어,
비과세 상품이나 연말정산 공제
혜택이 있는 상품 등이 있습니다.
이러한 상품을 가입하여
세금을 절약할 수 있습니다.
이러한 방법들을 적극적으로 활용하여
세금을 절약할 수 있지만,
항상 법적인 규정과 조건을 준수해야 합니다.
잘 모르는 부분은 세무 전문가나
관련 기관에 문의하여 확인하는 것이 좋습니다.
지금까지
종합소득세 신고 방법 및
계산법에 대해 알아봤는데요.
5월은 가정의 달이기도 하지만
개인사업자분들에게는
세금신고의 달이기도 합니다.
그러니 잊지 말고 꼭 기간 내에 신고하셔서
불이익 당하는 일 없으시길 바랍니다.
해결통에 물어보세요~
written by 해결통
* 본 기고문의 의견은 작성자의 의견이며, 소속회사의 의견과는 다를 수 있습니다.
